El secreto bancario en Suiza y Chile: un análisis comparado y su impacto en la cooperación internacional

Abstract

Durante las últimas dos décadas, el secreto bancario en Chile ha sido objeto de importantes reformas normativas, motivadas en gran medida por la creciente presión internacional por fortalecer la transparencia financiera y la cooperación entre Estados frente a delitos como la evasión fiscal, el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. Esta memoria realiza un estudio comparado entre el régimen chileno y el suizo, país históricamente reconocido por su riguroso resguardo del secreto bancario, pero que en años recientes también ha debido adecuar su legislación ante los estándares internacionales. Se analiza el fundamento, alcance, limitaciones y evolución normativa del secreto bancario en ambos países, considerando además su interacción con principios constitucionales como la privacidad, el debido proceso y la reserva de las comunicaciones. A su vez, se abordan las tensiones crecientes entre la protección de la vida privada y la necesidad de mayor fiscalización estatal, incorporando un análisis crítico sobre si existe un equilibrio real y quién lo define. Finalmente, se identifican los principales desafíos que enfrentan ambas jurisdicciones en el contexto de la digitalización financiera, el surgimiento de los criptoactivos, las plataformas fintech y el uso de inteligencia artificial en la gestión bancaria, destacando el carácter dinámico y en constante transformación del secreto bancario. El presente trabajo busca ser un aporte tanto al estudio doctrinario como a la reflexión práctica sobre el futuro de esta institución en un sistema financiero cada vez más globalizado y tecnologizado

Over the past two decades, bank secrecy in Chile has been the subject of significant regulatory reforms, largely motivated by growing international pressure to strengthen financial transparency and cooperation between states against crimes such as tax evasion, money laundering, and terrorist financing. This thesis presents a comparative study of the Chilean and Swiss regimes, a country historically recognized for its rigorous safeguarding of bank secrecy, but which in recent years has also had to adapt its legislation to international standards. The thesis analyzes the foundation, scope, limitations, and regulatory evolution of bank secrecy in both countries, also considering its interaction with constitutional principles such as privacy, due process, and confidentiality of communications. It also addresses the growing tensions between the protection of privacy and the need for greater state oversight, incorporating a critical analysis of whether a real balance exists and who defines it. Finally, the main challenges facing both jurisdictions in the context of financial digitalization, the emergence of cryptoassets, fintech platforms, and the use of artificial intelligence in banking management are identified, highlighting the dynamic and constantly evolving nature of bank secrecy. This paper seeks to contribute to both doctrinal study and practical reflection on the future of this institution in an increasingly globalized and technologically advanced financial system